자신의 사업을 운영하면 자유와 유연성이 제공되지만, 그에 따라 세금을 직접 관리해야 하는 책임도 따릅니다. 기존 직원과 달리 자영업자는 소득에서 세금이 자동으로 원천징수되지 않으므로 납세 의무 관리에 더욱 적극적으로 나서야 합니다. 다행스럽게도 세금 부담을 줄이는 데 도움이 되는 다양한 전략과 절세 요령이 있습니다. 다음은 자영업자가 세법을 준수하면서 세금을 절약하는 데 도움이 되는 실행 가능한 팁입니다.
1. 자세한 기록 보관
좋은 세금 계획의 기초는 소득과 지출에 대한 정확하고 상세한 기록을 유지하는 것입니다. 회계 소프트웨어에 투자하거나 전문가를 고용하여 일년 내내 비즈니스 비용을 추적하는 데 도움을 받으세요. 귀하가 추적하는 모든 합법적인 사업 비용은 귀하의 소득에서 공제될 수 있으며, 이로 인해 과세 대상 소득이 낮아집니다.
추적할 주요 비용은 다음과 같습니다.
사무용품 및 장비
여행경비
광고비
비즈니스 관련 식사
차량의 마일리지
명확하고 정리된 기록을 보유하면 납세 기간 동안 비용을 절약할 수 있을 뿐만 아니라 감사 시 마음의 평화를 얻을 수 있습니다.
2. 홈 오피스 비용 공제
집에서 일하는 경우 IRS를 통해 홈 오피스에 대한 공제를 신청할 수 있습니다. 자격을 얻으려면 홈 오피스를 정기적으로 업무용으로만 사용해야 합니다. 사무실 공간에 사용되는 집의 비율을 기준으로 임대료, 모기지 이자, 공과금, 수리비의 일부를 공제할 수 있습니다.
IRS는 홈 오피스 공제를 청구하는 두 가지 방법을 제공합니다.
간단한 방법: 업무용으로 사용되는 주택의 평방피트당 $5(최대 300평방피트)를 공제할 수 있습니다.
실비법: 홈 오피스에서 발생한 실제 비용을 계산하여 일부를 공제하는 방식입니다.
감사를 유발할 수 있는 위험 신호를 피하기 위해 홈 오피스 공제액을 정확하게 계산했는지 확인하십시오.
3. 은퇴 기여금을 세금 대피소로 활용
자영업자로서 귀하는 과세 대상 소득을 줄일 수 있는 여러 세금 우대 은퇴 계좌를 이용할 수 있습니다. SEP IRA, SIMPLE IRA 또는 Solo 401(k)와 같은 퇴직 계좌에 기부하면 세금 공제가 가능하며 지금 세금을 절약하면서 미래를 위한 부를 쌓는 데 도움이 됩니다.
주요 옵션은 다음과 같습니다:
SEP IRA: 이를 통해 자영업 순소득의 최대 25%, 2023년 최대 $66,000까지 기여할 수 있습니다.
Solo 401(k): 급여 연기로 최대 $22,500(또는 50세 이상인 경우 $30,000)에 추가로 사업 소득의 25%를 추가하여 2023년 최대 $66,000까지 적립할 수 있습니다.
퇴직 기여금을 납부하면 미래를 위해 저축할 수 있을 뿐만 아니라 IRS에 보고하는 과세 소득도 줄어듭니다.
4. 사업 공제 활용
IRS는 자영업자를 위해 다양한 공제 혜택을 제공하므로 가능한 모든 옵션을 활용하는 것이 중요합니다. 고려해야 할 몇 가지 일반적인 공제액은 다음과 같습니다.
업무상 식사: 업무와 직접적으로 관련된 식사의 50%를 공제할 수 있습니다. 출장 중 식사 등 일부 경우에는 공제 금액이 더 높을 수 있습니다.
여행 비용: 항공, 호텔, 교통비를 포함한 모든 비즈니스 관련 여행은 공제 가능합니다.
건강 보험료: 자영업자이고 건강 보험 비용을 직접 지불하는 경우 보험료 전액을 공제받을 수 있습니다.
전문 수수료: 귀하의 비즈니스와 관련된 법률, 회계 또는 컨설팅 서비스 비용을 지불하는 경우 해당 비용은 공제 가능합니다.
이러한 공제는 크게 합산되어 전체 납세 의무를 줄일 수 있습니다.
5. 자영업세 공제
자영업자는 사회보장세와 메디케어 세금 중 직원과 고용주 부분을 모두 납부해야 하며 이는 총 15.3%입니다. 이는 상당한 비용이 될 수 있지만 IRS에서는 조정 총소득(AGI)을 계산할 때 자영업 세금의 고용주 부분(7.65%)을 공제할 수 있도록 허용합니다. 이 공제는 자영업 세금 납부의 부담을 완화하는 데 도움이 될 수 있습니다.
6. 적격 사업 소득(QBI) 공제 신청
적격 사업 소득(QBI) 공제를 통해 적격 자영업자와 중소기업 소유자는 적격 사업 소득의 최대 20%를 공제할 수 있습니다. 이 공제는 자영업자에게 중요한 혜택이며 개인 사업자, 파트너십, S 기업을 포함한 다양한 유형의 사업체에 적용됩니다. 자격을 갖추려면 총 과세 소득이 매년 조정되는 특정 기준점 미만이어야 합니다.
2023년의 QBI 공제 기준은 다음과 같습니다.
단일 신고자의 경우 $182,100
부부 공동 신고의 경우 $364,200
귀하의 소득이 이 한도 내에 있는 경우, 이 공제 혜택을 최대한 활용할 수 있도록 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다.
7. 분기별 추정세 계획
자영업자는 분기별로 추정세를 납부해야 합니다. IRS는 귀하가 예상 소득에 따라 이러한 금액을 납부할 것을 기대하며, 그렇게 하지 않으면 벌금이 부과될 수 있습니다. IRS 양식 1040-ES를 사용하여 예상 지불금을 계산하십시오. 지불 기한은 다음 해 4월 15일, 6월 15일, 9월 15일, 1월 15일입니다.
미리 계획하고 이러한 지불금을 위한 돈을 따로 마련해 두면 연말에 큰 세금 청구서로 인한 스트레스를 피할 수 있습니다.
8. 사업 손실을 활용하여 소득 상쇄
특정 연도에 귀하의 사업에 손실이 발생하는 경우, 해당 손실을 다른 소득으로 상쇄하여 전체 납세 의무를 낮출 수 있습니다. 사업 손실은 향후 몇 년 동안 이월될 수 있으며 이를 통해 향후 이익에 적용할 수 있습니다.
9. 세무 전문가 고용
세금 코드는 복잡할 수 있으며, 스스로 탐색하면 기회를 놓치거나 잠재적인 실수가 발생할 수 있습니다. 자영업자를 전문적으로 다루는 세무 전문가를 고용하면 가능한 모든 공제 혜택을 누리고 세법을 준수하는 데 도움이 될 수 있습니다.
최종 생각
세금 시즌은 자영업자에게 스트레스를 줄 필요가 없습니다. 정확한 기록을 유지하고, 가능한 공제액을 이해하고, 미리 계획을 세우면 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다. IRS의 올바른 편에 머무르면서 힘들게 번 돈을 더 많이 유지하려면 이러한 세금 절약 전략을 구현하십시오.
세금으로 절약된 모든 달러는 귀하의 사업이나 개인 생활에 재투자할 수 있는 달러라는 것을 기억하십시오. 세금 계획을 적극적으로 세우면 세금 시즌에 혜택을 누릴 수 있습니다.
